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惊心动魄!涉税金额5619.8亿元!物流企业如何做好税务合规?

更新时间  2021-08-16 00:38 阅读
本文摘要:近年来,我国涉税犯罪案件连续高发,2018年以来,全国公安机关共立涉税犯罪案件共2.28万起,涉税金额5619.8亿元!看着这一系列惊心动魄的数字,不得不说是拜金税三期的强大功效所赐。金税三期的功效到底有多强大?在“金税三期”的配景下,物流企业如何防范税务风险?小编有须要跟大家好好的道一道!物流老板们需要注意了!什么是“金税三期”?它的威力何在?简朴来说,金税三期最重要的就是实现国地税和其他部门的联网,淘汰数据使用的难度。

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近年来,我国涉税犯罪案件连续高发,2018年以来,全国公安机关共立涉税犯罪案件共2.28万起,涉税金额5619.8亿元!看着这一系列惊心动魄的数字,不得不说是拜金税三期的强大功效所赐。金税三期的功效到底有多强大?在“金税三期”的配景下,物流企业如何防范税务风险?小编有须要跟大家好好的道一道!物流老板们需要注意了!什么是“金税三期”?它的威力何在?简朴来说,金税三期最重要的就是实现国地税和其他部门的联网,淘汰数据使用的难度。

把所有的数据举行尺度收罗,把所有的企业生意业务情况、资金往来、个税、社保、发票等都放在一个云端大数据里,然后根据既定的算法举行爬虫比对、核实,发现异常就预警然后进入人工审核处置惩罚。金税三期工程确定了“一个平台、两级处置惩罚、三个笼罩、四类系统”的事情目的,将建成一个年岁务处置惩罚量凌驾100亿笔、笼罩税务机关内部用户凌驾80万、治理过亿纳税人的现代化税收治理信息化系统。总之一句话:牛就是了!“ 一个平台 ”建设一个包罗网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

实现笼罩税务总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联;逐步建成基于因特网的纳税服务平台“ 两级处置惩罚 ”依托统一的技术基础平台,建设税务总局、省局两级数据处置惩罚中心和以省局为主、税务总局为辅的数据处置惩罚机制,逐步实现税务系统的数据信息在税务总局和省局集中处置惩罚,实现涉税电子数据在税务总局、省局两级的集中存储、集中处置惩罚和集中治理,使业务流程越发简化,治理和监控越发严密,纳税服务越发轻便,系统维护越发便捷,系统运行越发宁静。支持数据总体分析,实现宏观分析与微观分析相联合、全局分析与局部透视相联合,全面提升数据综合使用水平,提高决议支持能力。

“ 三个笼罩 ”应用信息系统逐步笼罩所有税种,笼罩税务治理的重要事情环节,笼罩各级国、地税机关,并与有关部门联网。“ 四类系统 ”通过业务的重组、优化和规范,逐步形成一个以征收治理和外部信息为主,包罗行政治理和决议支持等辅助业务在内的四个信息治理应用系统。

重点建设以税收业务为主要处置惩罚工具的征收治理系统,以外部信息交流和为纳税人服务为主要处置惩罚工具的外部信息系统,并配套建设以税务系统内部行政治理事务为处置惩罚工具的行政治理系统和面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的决议支持系统。经典案例分享据新闻报道,某市国税局接到举报,称某一汽车配件厂涉嫌使用“两套账”偷漏税,且金额庞大。

税局人员马上赶到现场,为制止打草惊蛇,制定了以日常检查的名义进户,以账簿凭证审核为突破口,以核实电子数据为事情重点的检查方案。检查人员在核查历程中发现,记账凭证后除了有出库单外,另有一张电脑打印的“客户销售单”,并附有金蝶财政软件自动生成的发票代码,检查人员立即判断企业有电脑内账,要求检察电脑。

但此时,公司电脑突然停电,无法开机。履历富厚的检查人员判断企业正在使用备用电源删除数据,便迅速拔掉网线,控制住电脑;在凭据《征管法实施细则》86条办妥手续后,将存储电子账的电脑主机封存调回。最终,查实该公司近三年实际取得销售收入为3784万元,而其申报的销售收入为961万元,少计收入2823万元。

这个案例,属于税务稽察手段里的“突击调账”一类。如果企业主动自查出来少交税的行为,并主动补足税款,处罚会相应轻些,但这家公司到最后还依赖“拔电源”这种简朴粗暴的手段欺骗稽察人员,结果可想而知。

自国地税合并之后,各地域税务机关之间实现了发票信息和数据的共享互通,再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽察新模式,以“互联网+大数据+云盘算”稽察天网已经铺开。税务局已经通报提醒各纳税人一句话:莫伸手,伸手必被捉!那么在稽察力度如此强大的情况下,企业应该如何应对?如何防范和规避税务风险使用税收优惠政策政策奖励和财税补助,使用好网络货运资质企业规模化生长税收优惠政策(1)免征增值税:纳税人适用8号告有关划定享受免征增值税优惠的收入(对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入和对纳税人提供公共交通运输服务以及为住民提供必须生活物资快递收派服务取得的收入), 相应免征都会维护建设税、教育费附加、地方教育附加。(2)降低征收率:自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。

除湖北省外,其他省、自治区、直辖市 的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3% 预征率的预 缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。(3)延长企业所得税亏损结转弥补年限:受疫情影响较大的难题行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5 年延长至8年。

难题行业企业,包罗交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管 理两类)四大类。交通运输企业可以享受该项优惠政策。(4)其他税费减免:①2020年1月1日起实施,停止日期视疫情情况另行通告,对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入,免征增值税。②2020年1月1日起实施,停止日期视疫情情况另行通告,对纳税人提供 公共交通运输服务,以及为住民提供必须生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。

(5)地方性税收优惠政策:为应对疫情 ,各地方也出台了一些地方性税收减免的措施,如大连对从事交通运输 服务业、生活服务业(含星级旅店)和物流辅助服务业的纳税人(限于中小企业),免征第一季度房产税、 城镇土地使用税。天津对“个体工商户转为企业”“小微企业上规模”企业在管理土地、衡宇权属划转时, 投资主体、谋划规模稳定,且切合国家税收政策划定的,免征契税和生意业务手续费。

社保类优惠(1)自2020年2月起 ,各省、自治区、直辖市(除湖北省外)及新疆生产建设兵团(以下统称省)可凭据受疫情影响情况和基金蒙受能力,免征中小微企业(包罗以单元方式参保的个体工商户)基本养老保险、失业保险 、工伤保险三项社会保险单元缴费部门,免征期限不凌驾5个月;对大型企业等其他参保单元(不含机关事业单元,但包罗民办非企业单元 、社会团体等各种社会组织)三项社会保险单元缴费部门可减半征收,减征期限不凌驾3个月。(2)自2020年2月起,湖北省可免征各种参保单元(不含机关事业单元)三项社会保险单元缴费部门,免征期限不凌驾5个月。(3)受疫情影响生产谋划泛起严重难题的企业,可申请缓缴社会保险费,缓缴期限原则上不凌驾6个月,缓缴期间免收滞纳金。物流企业转型升级2020年1月1日,一则重磅消息刷爆物流圈:国家税务总局公布《关于开展网络平台门路货物运输企业代开增值税专用发票试点事情的通知》其焦点内容:允许试点互联网物流平台使用自己申请的发票,让注册为平台会员的货物运输业 输入标题小规模纳税人通过平台承揽的运输业务,代开增值税与发票;并代庖涉税亊项。

我国的税收制度是“以票控税”,无论是在无车承运人试点时期,还是网络货运时代,物流企业都必须严肃看待税务问题。传统物流企业使用“白条”做账的方式不被税务局认可,企业不仅需要缴纳相应的增值税,同时还需要依法缴纳25%企业所得税,因此从传统物流转型成为网络货运,可以很好地实现财税的合规,实现企业的降本增效。

满足以下4个条件,平台才气给其代开发票现在,各个地方政府都出台了有关网络货运平台申请、以及试点政策。但纳入试点的网络货运平台门路运输企业并不是可以随便代开发票,需要为满足以下几个条件的小规模纳税人代开发票:①在境内从亊公路或内河货物运输服务,幵管理了工商挂号和税务挂号②取得相关资质。

国家税务总局通告2019年第31号已调整:提供公路货物运输服务的(以4.5吨及以下普通货运车辆从亊普通门路货物运输谋划的除外),取得《中华人民共和国门路运输谋划许可证》和《中华人民共和国门路运输证》;提供内河货物运输服务的,取得《海内水路运输谋划许可证》和《船舶营业运输证》③按增值税小规模纳税人治理④注册为该平台会员试点企业成为可以代开专票平台的条件通常都遵循双方原则,既然对代开发票的企业或小我私家有要求,那么对于代开发票的平台也有几点要求:①国务院交通运输主管部门宣布的无车承运人试点企业,且试点资格和无车承运人谋划资质在有效期内(其中物润船联、货运宝、路歌等一批试点企业在众多平台中脱颖而出。想要相识更多相关平台信息资源请加下方微信与小编联系。)②平台应实现会员治理、生意业务拉拢、运输治理等相关系统功效,具备物流信息全流程跟踪、记载、存储、分析能力③试点企业代开与用发票不得收取任何用度,否则不得作为试点企业改变业务流程业务招待费是企业必不行少的日常支出,有些私营业主将小我私家及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销,这种人为增加企业招待费的做法并不行取。

一方面,企业发生的业务招待费只允许根据实际发生额的60%扣除;另一方面,业务招待费的最高扣除限额是当年营业收入的千分之五(两者比力取较低者)。然而,企业可转变接待客户的方式,从单纯地招待变为业务宣传,举行推介会等运动。

由此发生的用度这部门业务宣传费可按不凌驾当年营业收入的15%予以扣除,凌驾部门还可以结转以后纳税年度扣除。混淆抵扣 税务合规综上所述,门路运输行业中大部门是以个体司机为实际承运人的场景。

该场景中,对于承运人企业的税务合规解决方案,简朴说就是「燃油发票+通行费发票+个体司机代开运输发票」。在燃油成本占总成本40%,通行费成本占总成本30%,个体司机运费成本占总成本30%的情况下,承运人企业的增值税税负为2%。

如果由承运人企业负担个体司机带卡发票发生的税费成本,其综合税负成本为3.4%,远低于现在行业平均水平。上述税务合规解决方案,就是即称之为「混淆抵扣」模式。请克制这5种避税方式!虚开发票金三使用强大的大数据,纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中,虚开发票检验指数100%。逃不掉的增值税通过增值税发票,企业的上下游生意业务环节完全被税局监控,商品的单价是几多?对外销售额是几多?一个环节堕落,所有抵扣链条都将受影响?如果资金流、货物流、发票流纷歧致,被比对出来也是分分钟的事情,您的增值税还敢逃吗?库存账实是否一致从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码,终于在去年提上了最重要的日程,各地都在如火如荼的开展开票软件升级事情!开票软件已经增加了商品编码,若再加上单元编码,大数据的快速和准确度会超出你想象,它会比你自己更相识你的库存状况,一旦有业务发生,库存状况尽收它的“高眼”。

个税和社保国地税合并、社保移交税局后,你申报的员工收入和给员工购置的社保收入一比力,是否根据最低社保基数购置?甚至不买?这些行为都行不通了!所以,请审慎看待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孑立,他们可能相互印证,从而成为检查考核你的一个突破口!“严征收”、“严处罚”的社保用度征收时代即将到来。避不开的企业所得税通过多部门实时共享涉税信息,税局对企业日常谋划状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比力,就能知道您的企业应该发生几多利润,企业所得税变得透明,“少做收入,多列用度”的时代可以画上句号了。

小编有话说在金税三期配景下,企业在政府部门眼前险些是透明的,企业只有应深入相识相关制度划定、规范谋划,才气更好地做到风险防范及控制。2020年物流老板必看的100份网络货运专业资料PDF版关注+私信“ 资料汇总 ” 即可免费获取:。


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